Restrukturyzacja małego gospodarstwa: przejście z VAT RR na VAT czynny w trakcie realizacji premii — jak potem rozliczyć faktury?
RolnikJustyna
|
Jestem w trakcie realizacji „Restrukturyzacji małych gospodarstw” i na start byłam na VAT RR, bo sprzedaż miałam niewielką. Teraz planuję przejść na VAT czynny, bo pojawia się więcej odbiorców i większe obroty, a jednocześnie mam do zrobienia zakupy z premii (maszyna i drobniejsze wyposażenie). Zastanawiam się, jak ARiMR podchodzi do sytuacji, gdy część kosztów/faktur będzie jeszcze „sprzed VAT-u”, a część już po rejestracji na VAT czynny. Nie chcę zrobić błędu przy przygotowaniu dokumentów do wniosku o płatność i ewentualnych wyjaśnieniach. Czy w Waszym przypadku przejście na VAT czynny wymagało aneksu lub zgłoszenia do ARiMR? Czy ARiMR kazała rozliczać takie wydatki w kwotach netto czy brutto?
Dyskusja
5 komentarzy
Eliza_Komornik
A masz już ustalone, od jakiej dokładnie daty chcesz wejść na VAT czynny i czy te zakupy z premii planujesz robić jeszcze przed rejestracją, czy dopiero po? Pytam, bo w praktyce przy rozliczaniu z ARiMR często kluczowe jest, jak we wniosku masz ujęty VAT (czy kosztem jest kwota brutto czy netto) i jaką masz wtedy sytuację podatkową. Spotkałem się z tym, że część faktur „sprzed VAT” przechodziła normalnie, tylko trzeba było spójnie pokazać, że na tamten moment VAT nie był do odzyskania. Masz już interpretację z ARiMR/ODR w swojej sprawie czy dopiero zbierasz info?
SlawekOddluzenieOdpowiedź
W odpowiedzi do: Eliza_Komornik
Dzięki, o to właśnie mi chodziło – z datą jeszcze się waham, bo to zależy, kiedy domknę formalności w US i od kiedy realnie ruszy większa sprzedaż. Zakupy z premii planowałam rozłożyć w czasie, więc część mogłaby wypaść jeszcze przed rejestracją, a część już po wejściu na VAT czynny. No i tu mam największą zagwozdkę, bo we wniosku VAT był ujęty „po staremu” i nie wiem, czy ARiMR potem patrzy na to tylko przez pryzmat statusu na dzień faktury/płatności, czy da się to jakoś spójnie wyjaśnić w rozliczeniu. U Ciebie w rozliczeniu patrzyli bardziej na datę faktury czy na to, jak VAT był opisany we wniosku/biznesplanie?
Beata_84
ARiMR zwykle patrzy na to, czy wydatek jest zgodny z biznesplanem i czy masz poprawne dokumenty zapłaty, a kwestia VAT idzie „obok” – tzn. jeśli w dniu zakupu byłaś na VAT RR, to z takiej faktury nie odliczysz VAT i do rozliczenia w premii wchodzi Ci kwota brutto. Od momentu rejestracji na VAT czynny, przy zakupach na firmę możesz już normalnie odliczać VAT, więc w rozliczeniu z ARiMR najczęściej wykazuje się koszt netto (bo VAT jest do odzyskania). Kluczowe bywa, żeby daty na fakturach pasowały do Twojego statusu VAT w danym dniu i żebyś miała to spójnie opisane w papierach do wniosku o płatność. Na jakim etapie jesteś: przed złożeniem wniosku o płatność (pierwszą/końcową) czy już po wypłacie części środków?
LeszekUpadloscOdpowiedź
W odpowiedzi do: Beata_84
Też mam takie rozumienie jak Beata_84: ARiMR patrzy głównie na zgodność z biznesplanem i komplet dokumentów, a VAT liczysz według statusu na dzień zakupu — przed rejestracją jako VAT czynny faktury „idą” brutto, po rejestracji zwykle już netto (bo VAT rozliczasz/odliczasz). A planujesz rejestrować VAT czynny przed zakupem tej maszyny z premii, czy dopiero po?
IwonaOddluzenie
U mnie ARiMR nie robił problemu, że część zakupów była jeszcze na VAT RR, tylko patrzyli na to, czy faktury są w okresie realizacji i czy kwoty z faktur zgadzają się z zestawieniem; po przejściu na VAT czynny po prostu kolejne faktury szły już „normalnie”, a VAT rozliczałam osobno w deklaracjach. Masz już potwierdzone w swoim oddziale, czy przy kosztach kwalifikowanych wpisujesz kwoty brutto czy netto po przejściu na VAT czynny?